Sich selbstständig machen – wie geht das!? Hier behandle ich den Fall für einen Einzelunternehmer in Österreich.
Freies oder reglementiertes Gewerbe?
Um sich in Österreich selbstständig zu machen, musst du ein Gewerbe anmelden.
Es gibt freie Gewerbe und es gibt reglementierte Gewerbe. Was heißt das?
Freie Gewerbe
Freie Gewerbe heißt, dass keine besonderen Voraussetzungen notwendig sind, um das Gewerbe anzumelden. d.h. man braucht weder eine spezielle Ausbildung, noch Praxis oder ähnliches. Berufe mit einem Freien Gewerbe sind zum Beispiel:
- Beaufsichtigung von Kindern (!)
- Personenbetreuung (z.B. Betreuung alter Menschen)
- Filmproduktion
- Musikproduktion
- Berufsfotograf
- Schlüsselmacher
- Botendienst
- Den Betrieb von Waschautomaten
- Entrümpelung
- Wahrsagerei 😮
- Dienstleistungen in der IT
- Werbegrafik-Designer
- Übersetzen und Dolmetschen…
Hier die Liste der Freien Gewerbe in Österreich (WKO, Stand 2024) zu downloaden.
Reglementierte Gewerbe
Daneben gibt es die reglementierten Gewerbe. Reglementiert heißt, dass man bestimmte Ausbildungen und/oder Praxis benötigt, um das Gewerbe anzumelden. Die Gewerbe sind reglementiert, wenn man bei der Ausübung, ohne Fachwissen, erhebliche Schaden anrichten kann. Reglementierte Gewerbe sind zum Beispiel:
- Gastgewerbe
- Gärtner
- Optiker
- Fremdenführer
- Massage
- Maler (!)
- Tischlerei
- Buchhalter
- Unternehmensberater
- Immobilienmakler
- Schönheitspflege
- Fußpflege 😀
- Friseur
- Waffenhandel…
Hier ist die vollständige Liste der reglementierten Gewerbe (Stand 2024). Die Voraussetzungen für jedes reglementierte Gewerbe stehen in der “Verordnung”. Die Verordnungen sind im Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS) einzusehen. Wenn man in der Google-Suche das betreffende Gewerbe und “Verordnung” eingibt, kommt es meistens an erster Stelle.
Die Anmeldung des Gewerbes
Nachdem du geklärt hast, welches Gewerbe du anmelden willst, kannst du zum Magistrat gehen und die Anmeldung durchführen. Um das Gewerbe anzumelden, brauchst du:
- Einen Lichtbildausweis
- Genaue Bezeichnung des Gewerbes, das du ausüben willst
- und Standort der Gewerbeausübung
Die Gewerbliche Sozialversicherung
Die Kosten der Sozialversicherung für Selbstständigen (SVS) sind üblicherweise die größte Kosten, die man als Selbstständiger hat. Diese setzt sich zusammen aus Pensionsversicherung (18,5%), Krankenversicherung (6,8%), Unfallversicherung (12 € pro Monat) und Selbständigenvorsorge (1,53%) und macht insgesamt ca. 28% vom Gewinn.
Weiters zu beachten ist: ca. Zwei Drittel von der Einzahlung zur Gewerblichen Sozialversicherung werden für die Pension aufgewendet. Das heißt, es ist auch eine Art zu sparen bzw. fürs Alter vorzusorgen.
Die Steuern
Beispiel
Ronaldo macht Websites. In 2025 erhält er 40.000 € (=Umsatz) und hat Kosten (Büromiete, PC, Schulungen, etc.) von 10.000 €. D.h. sein Gewinn beträgt 30.000 €. Für diese 30.000 musst er Steuern zahlen.
- Für die erste 13.000 € zahlt er man kein Einkommensteuer.
- für Beträge zwischen 13.000 bis 21.000 € zahlt er 20%,
- für Beträge zwischen 21.000 bis 36.000 € zahlt er 30% Steuern usw.
Wenn man klein und langsam anfängt, sind die Steuern kein großes Problem. Bei den Steuern ist wichtig zu verstehen, dass man die Prozentsätze für die jeweilige Segmente zahlt. In dieser Tabelle siehst du, was du an Steuern in 2025 zu zahlen hast (auf 1.000er gerundet):
| Tarifstufe | Einkommen | Steuersatz | |
|---|---|---|---|
| 1 | bis 13.000 | 0% | für die ersten 13.000 |
| 2 | 13.000 bis 21.000 | 20% | für die nächsten 8.000 |
| 3 | 21.000 bis 36.000 | 30% | für die nächsten 15.000 |
| 4 | 36.000 bis 69.000 | 40% | für die nächsten 33.000 |
| 5 | 69.000 bis 103.000 | 48% | für die nächsten 34.000 |
| 6 | 103.000 bis 1.000.000 | 50% | für die nächsten 87.000 |
| 7 | über 1.000.000 | 55% | für alles über 1.000.000 |
Beispiel: Berechnung
In 2025 hat Ronaldo für Kunden Websites gemacht und ein Gewinn von 30.000 € erzielt.
- Für die erste 13.000 zahlt er kein Einkommensteuer (0%).
- Für die nächste 8.000 (Tarifstufe 2 – siehe Tabelle oben) ist ein Steuersatz von 20% fällig.
- Für die restliche 9.000 (Tarifstufe 3) ein Steuersatz von 30%
Beachte: 13.000 + 8.000 + 9.000 = 30.000 –> Das Gewinn von Ronaldo im Jahr 2025
d.h.
(13.000 x 0%) + (8.000 x 20%) + (9.000 x 30%) = 4.300 €
Ronaldo hätte 4.300 € an Steuern zu zahlen.
Beachte: dies ist ein vereinfachter Beispiel um das Prinzip zu verstehen, wie die Einkommensteuer berechnet wird. Freibeträge und Absetzbeträge (mindern die Steuern die zu zahlen sind) wurden in diesem Beispiel nicht berücksichtigt.
Fazit
Ein Gewerbe anzumelden ist nicht Jedermans Sache. Jeder muss selber wissen, ob er den Schritt wagt oder nicht.
Wichtig, ist, dass man sich zuerst gut informiert. Die Wirtschaftskammer Österreich und andere Organisationen wollen, dass es in Österreich mehr Selbstständige gibt und bieten Workshops und interessante Events zum Thema Gründen an. Hier ein Beitrag über kostenlose Workshops in Wien zum Thema Unternehmensgründung.
Dann gibt es auch einige Begünstigungen, die für Neugründer infrage kommen. Zum Beispiel die Ausnahme von der gewerblichen Sozialversicherung.
Wenn dich solche Themen interessieren, lass deine E-Mail-Adresse um mehr Informationen dazu zu bekommen.
Wenn du eine Frage hast, kannst du sie gerne unten stellen!
Bis dann! Felix
Hallo Felix,
finde deine Seite echt super, ich hätte da nur eine Frage zu deinem Ronaldo Bspl.?
Kannst du mir den Rechenweg von (11.000 x 0%) + (7.000 x 25%) + (2.000 x 35%) = 2450 €, erklären, war und bin leider kein Mathegenie?
Danke vorweg für deine Hilfe!
LG Mira
Hallo Mira,
du hast vollkommen recht, der Rechenweg war nicht ganz klar. Jetzt habe ich ihn ausführlicher beschrieben. Danke dir für den Feedback!! Liebe Grüße, Felix
Vielen Dank für die kurze, aber sehr informative Zusammenfassung! Ich habe schon viel gegoogelt, aber der Artikel war einer der hilfreichsten 🙂 MfG Sabine
Oh danke dir Sabine! Freut mich sehr!
Hallo Felix! habe deine Beschreibung hier gelesen. Es war sehr klar und gut. Ich wollte fragen, wie ich als Künstler und Handwerker selbstständig sein kann? Ich hab eigentlich keine Vorkenntnisse aber ich kann diese Arbeit gut. Danke für deine gute Seite. Lg Saied
Hallo Saied,
als alle erstes kläre, ob du als Künstler ODER als Handwerker anzusehen bist. In Grenzfällen gibt es eine Kommission, die darüber entscheidet.
Für Handwerker läuft es wie im Beitrag beschrieben: Gewerbeschein, etc. Für Künstler ist es anders.
Mach am besten eine unverbindliche Gründungsberatung bei der Wirtschaftskammer aus. Für Wien: 01514501050.
Alles Gute! Felix
Ich möchte meiner thailändischer Freundin helfen, sich selbständig zu machen (Warenhandel)
Wo kann ich mich melden,oder müssen wir uns persönlich in ein Amt kommen?
Hallo Roswitha,
deine Freundin soll unbedingt eine Beratung bei der WKÖ ausmachen. Es gibt auch Beratungen auf Englisch und anderen Sprachen, falls sie nicht gut Deutsch spricht.
Bei der WKÖ gibt es auch Workshops, die man besuchen sollte bevor man gründet 🙂
Servus! Felix
Hallo Felix,
ich möchte Fotos von Tieren und Landschaften machen. Was heißt Jahreseinkommen? Gewinn, Verdienst oder Umsatz?
LG Svenja
Hallo Svenja!
Unter Einkommen versteht man deinen Gewinn (Umsatz weniger Kosten) als Selbstständige. Wenn du bei einer Firma voll- oder teilbeschäftigt bist, dann zählt auch dein Lohn als Einkommen. Du musst beide Einkommen addieren.
Machs gut! Felix
Hallo Felix.
Hätte da eine Frage. Braucht man um selbstständig zu sein irgendwelche bestimmten Rücklagen an Geld oder kann man einfach damit aus dem nichts starten.
MFG
Hallo Siegfried,
um sich als Einzelunternehmer anzumelden, benötigst du weder Kapital noch Reserven. Du solltest halt bedenken, dass es eine Weile dauert bis das Geschäft läuft. Bis dahin musst du von etwas leben 😉
Machs gut! Felix
Schön das du da bist Felix
Ich bin Koch und wollte mich schon lange selbstständig machen, aber ich habe entweder kein Geld oder keine konkrete Idee.
Jetzt fühle ich mich reif genug selbstständig zu werden! Meine Idee ist als Koch, Dienstleistung zu verkaufen wo ich für jemanden ein Service als Koch leiste!
Meine Frage an dich wäre: brauche ich ein Anfangskapital? Brauche ich ein Standort? Oder reicht es eine Website und die Telefonnummer?
Danke, Liebe Grüße Pedro Silva
Hallo Pedro,
wenn du bei deinen Kunden kochst, dann brauchst du nicht unbedingt ein Lokal.
Anfangskapital musst du auch nicht haben, aber pass auf: Normalerweise verdient man am Anfang nicht genug Geld um davon zu leben.
Ich würde dich raten, eine Anstellung (20-30 Stunden) zu haben um deine Lebenskosten zu decken. Und langsam, nebenbei, deine Kochdienste verkaufen. So hast du Zeit Erfahrungen zu sammeln, und einen Kundenstock aufzubauen.
D.h. ja, Website und Telefonnummer würde genügen.
Coole Idee! Machs gut! Felix
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Very happy to hear that Iacob, thank you! Be good 🙂
Hallo Felix!
Ich habe letzten Monat ein Freies Gewerbe angemeldet! Ich stelle Schmuck aus unendlen Materialen her, mache das aber nur nebenbei zu meinem 40 Stunden Job! Ich verdiene in meinem regulären Job 2.600,- Brutto und rechne ehrlich gesagt nicht damit, dass ich mit meinen Verkäufen viel Umsatz mache. Geschätzt sind so ca. 60 Euro im Monat, die ich mit meinen Schmuckstücken verdienen könnte. Ich habe schon die Befreiung der SVA beantragt und auch schon bestätigt bekommen. Jetzt ist nur meine Frage wie das denn läuft mit der Einkommensteuererklärung. Ich finde so wenig Beispiele dafür wie das läuft wenn man so wenig dazuverdient.
Vielen Dank im Voraus!
LG
Carmen
Hallo Carmen,
du hast bereits das Gewerbe und hast bereits die Ausnahme aus der Sozialversicherung für Selbständige gemacht. Bravo!
Zu deiner Frage: Dein Einkommen von der selbständigen Tätigkeit und dein Einkommen von der Anstellung werden addiert.
Im unteren Teil Beitrag siehst du ein grobes Beispiel dazu.
Ich hoffe es hilft dir weiter.
Machs gut! Felix